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財務環境在中小企業融資的影響

來源:華盛論文網 發表時間:2020-04-06 09:44 隸屬于:經濟論文 瀏覽次數:

摘要 國家為大力扶持中小企業發展,出臺了一系列鼓勵和扶持中小企業發展的政策。然而,中小企業融資難、融資貴的問題仍沒有得到解決,導致資金不足制約了企業的健康發展。本文分析

  國家為大力扶持中小企業發展,出臺了一系列鼓勵和扶持中小企業發展的政策。然而,中小企業融資難、融資貴的問題仍沒有得到解決,導致資金不足制約了企業的健康發展。本文分析了財務環境對中小企業融資的影響,對中小企業融資內外部環境建設存在的問題進行分析,并提出了改善企業內部財務環境、利用外部環境的有利因素促進中小企業融資的對策建議。

国产富二代app下载   關鍵詞:中小企業;財務環境;企業融資

財務環境在中小企業融資的影響

国产富二代app下载   一、財務環境對中小企業融資決策的影響

国产富二代app下载   財務環境是指影響企業生產經營的因素的總稱。一般來說,它包括外部環境和內部環境。企業外部環境包括政治環境、經濟環境、法律環境,而內部環境則更為廣泛,包括企業自身的生產經營狀況、企業管理模式、管理體制和管理水平。企業融資最基本的目的是保持和進一步發展企業經營,為企業經營提供財務保障,進而實現企業利益最大化。當企業在經營過程中出現資金缺口時,企業會從自身需求出發,合理確定所需資金數額,然后到市場上融資,保證企業的正常經營和發展。融資時應考慮以下幾點:一是融資目的,二是融資金額,三是融資方式,四是金融風險。融資成本與財務環境密切相關,只有加強財務內部控制制度,提高企業管理水平,保證合理的資本結構,才能不影響企業融資,使企業不斷發展壯大,同時實現企業價值最大化的財務管理目標。

国产富二代app下载   二、中小企業融資過程中存在的問題

  (一)內部財務環境建設不完善

国产富二代app下载   在我國,許多中小企業管理者的財務管理觀念落后,資金成本意識低,對財務管理工作不了解,在投融資等重大問題的決策中存在著水平低、機制建設不完善等問題,導致了中小企業管理者的財務管理水平低下缺乏降低風險和規避風險的能力,從而影響了融資活動的順利開展。一些企業管理層不會將資金需求與財務指標掛鉤,也不會進行專業的財務分析,而是根據自己的主觀經驗來判斷募集資金的數量,導致募集資金過多或不足,嚴重影響企業的正常經營。很多中小企業不會投入更多的資金全面實施信息化管理,提高企業的管理水平,企業內部財務管理僅僅依靠管理者的個人經驗。

国产富二代app下载   (二)對財政稅收政策不了解

  在我國,大多數民營企業的經營管理都缺乏財務知識和財務風險意識。他們不會關注外部財稅政策的變化。企業內部控制制度也不完善,財務管理模式比較混亂,透明度較低。企業財務人員沒有機會參加更多的專業培訓,專業水平有限。財務人員沒有把握政策的變化并靈活運用、沒有與政府部門溝通、沒有及時掌握國家頒布的可能對企業產生重大影響的財稅優惠政策,還會因為沒有向政府有關部門反映企業的經營活動和經營策略,所以無法得到政府有關部門的理解和支持。

  (三)對多元融資渠道不熟悉

  企業常用的融資方式有兩種:股權融資和債務融資。股權融資和債券融資有很多限制,普通企業無法滿足這些限制。因此,大多數中小企業只能以債務融資為主,上市公司才會采用股權融資。債務融資方式多種多樣,受經濟環境、市場環境、政策環境等諸多因素制約,雖然國家先后出臺了改善營商環境、支持中小企業健康發展的相關政策,但我國中小企業大多存在規模小、抗風險能力差、管理不善、競爭力不強等問題,因此金融機構不愿為企業融資或要求企業支付相對較高的風險溢價。有時企業急需資金,所以不會比較各種融資方式的資金成本,有時即使比較資金成本,也因自身條件而沒有選擇的權利。他們只能為企業選擇最方便、快捷、愿意給企業融資的融資方式,導致融資成本高、資金運作效率低。

国产富二代app下载   (四)與銀行等金融機構合作不暢

  中小企業要想獲得更多的經營資金,離不開金融機構的支持。金融機構更加重視中小企業的抵押物、企業信用,對防范金融風險和提供貸款有了更高的要求。對于一些綜合素質差、生產技術水平低、經營規模小、結算穩定性差的中小企業,金融機構出于風險考慮,會對借款設置很多限制。如果企業忽視金融環境建設,在銀行貸款過程中缺乏有效溝通,獲得貸款后未能制定還款計劃,甚至逃債,將導致企業與銀行等其他金融機構的合作破裂,并影響今后的長期合作。

  三、加強財務環境建設的建議

国产富二代app下载   (一)創造良好的內部財務環境,提升財務管理水平

国产富二代app下载   1.提高管理層的財務管理意識,加強財務管理制度建設。管理者的管理水平是企業生存和發展的可靠保證,也是企業管理活動的基礎。企業要注重財務環境對企業發展的重要性,通過強化管理者的資金成本意識,支持財務管理工作,加強管理者的財務預測能力,提高內部財務合作意識,加強財務管理制度的建設與實施,合理控制資金成本,避免因資金成本意識淡薄帶來的財務風險。102.對企業財務人員加強培訓,提升專業能力。企業應鼓勵財務人員參加各類專業培訓,提高業務水平,及時掌握財稅政策變化,積極參加各級職稱和資格考試,設立相應獎項,提高財務人員自我提高的積極性。3.提高財務信息資料的完整性與真實性。財務決策信息不僅是指財務憑證和資料,還包括企業生產、市場、銷售等方面的信息。為決策者提供有用的財務信息,可以提高企業的管理水平和風險防控能力。向金融機構提供科學完整的財務信息,可以使金融機構充分了解企業發展信息,增加金融機構的信任度。4.運用信息技術手段,提高會計信息水平。建立信息管理網絡,全面實施文件電子審批和管理。定期組織對相關操作人員進行培訓,了解數據流程,減少錯誤,明確工作的重要性。財務人員全程監控,及時發現和糾正問題。對相關系統操作人員,建立相應的處罰制度,形成全過程監督。此外,還要完善與各部門的溝通渠道,建立更加高效便捷的信息傳遞和問題處理流程,加強系統的保護,防止個人權限過大,確保企業信息安全。

  (二)及時掌握國家財稅政策,優化企業財務決策

国产富二代app下载   第一,熟悉和了解《中華人民共和國公司法》等一系列法律法規,確保合法經營不違法。了解稅收法律法規,依法納稅,根據稅收政策制定正確的股利分配政策和融資決策。第二,企業要想盡快發展,需要不斷掌握國家金融法等相關政策。根據這些政策,我們可以充分了解金融環境,更好地拓寬融資渠道,降低融資成本。第三,收集和掌握國家頒布的對企業可能產生重大影響的財稅政策,努力享受這些優惠政策和項目支持,也是積極利用外部財務環境助推企業發展的表現。

  (三)科學選擇融資方式

  資金成本不僅是指合同規定的利率,還包括財產保險、擔保、抵押等過程中的各項費用,企業應核算平均資金成本和綜合資金成本,以便降低成本、提高盈利能力。企業資金需求一般是為了滿足經營和投資發展的需要,募集資金過多、閑置資金產生的收益低于融資成本,都會給企業帶來損失,不合理的資本結構也會產生財務風險。因此,企業有必要采用科學的計算方法,合理預測企業資金需求。在正常經營期間,企業可以根據年度經營計劃和資金周轉水平預測經營活動的日資金需求。企業在擴張和發展階段,可以根據擴張規模或對外投資所需資金進行科學預測。融資渠道和方式的選擇直接關系到企業融資的成本和風險。企業除了要根據資金的不同性質選擇金融機構和融資方式外,還要學會利用機會為企業融資。例如,當一家金融機構在當地新開設時,其接受度和額度將高于舊的金融機構。每年年初,金融機構還將為企業提供更多的融資渠道。單一的融資方式存在著一定的弊端,只有多元化的融資方式才能更好地滿足企業融資的需要。

  (四)與政府、金融機構及關聯企業建立良好合作關系

  1.加強與政府部門的聯系。政府是社會經濟的管理者,主導著國家財稅法律、產業政策等各項經濟政策法規和國民經濟發展規劃,影響著企業的決策、發展和財務行為。因此,企業財務部門不僅要向政府有關部門表達和傳達企業的經營目標、經營行為和經營理念,還要協調與政府有關部門的財務關系。2.加強與銀行等金融機構的合作。企業僅靠自己的力量獲得營運資金是不現實的,可以肯定的是,各種各樣的融資都會發生。企業除了通過資本市場直接融資外,主要選擇向銀行或其他非銀行機構借款。在向中小企業提供貸款時,金融機構將對企業的財務狀況、利潤、信用狀況、發展前景、貸款用途等因素進行審核。金融機構的保護條款大多是為了自身利益,只有借款合同是雙方充分協商后簽訂的。因此,有必要向銀行等金融機構宣傳企業的發展前景,提高企業的透明度,讓金融機構對企業有深刻的了解。并規劃現金流,制定還貸計劃,嚴格履行合同條款,及時掌握國家金融、產品、法律等政策。與金融機構建立良好的長期合作關系。3.加強與業務關聯企業互惠互利的財務關系。與企業發生商品貨物或勞務交易往來的外部企業都屬于業務關聯企業,貨物的流動帶來相應的資金流動,沒有資金流動貨物流動也就不可能順利實現,關聯企業的財務關系主要是貨款往來的資金關系。目前,我國的市場法制還不完善,市場經濟體制也不完善。有時企業之間缺乏信用,這就要求財務部門根據業務相關企業的信用狀況,與銷售部門制定相應的銷售和收款政策,并與采購部門制定相應的采購付款方式。只有這樣,才能加快貨款的回收和原材料的及時送達,保證生產經營的順利進行。業務關聯企業間制定的政策主要是基于互信和互利的良好合作。例如,信用產品和與客戶、供應商的票據結算,都是建立在相互信任的基礎上,可以使雙方長期獲得一定數額的無息資金。

  四、結論

  綜上所述,財務環境建設不僅包括國家政策、財稅、法律等方面,還包括加強中小企業自身建設、內部控制和管理,提高中小企業綜合素質,規范信息披露,提高抵御風險能力,完善財務體系。只有綜合考慮各種因素,才能保證企業的快速健康發展。

  參考文獻:

国产富二代app下载   [1]王雁.淺析財務環境對企業融資的影響[J].中國集體經濟,2019,11(4):54.

  [2]林美珍.論財務環境對企業融資的影響[J].中國商論,2018(5):144.

国产富二代app下载   [3]張益奎.淺談如何創造良好的企業財務環境[J].知識經濟,2016,79.

  《財務環境在中小企業融資的影響》來源:《中國鄉鎮企業會計》,作者:王艷萍

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聲明:《財務環境在中小企業融資的影響》

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